Calcolatore Iperammortamento 180% — Ingegneria in Cantiere

Costo del bene (€)

€

Regime fiscale

Tipo di bene

Coefficiente indicativo applicato: 15%

Reddito fiscale annuo di riferimento (€)

€

Inserisci l'ultimo reddito fiscale che hai avuto oppure il reddito fiscale medio annuo che prevedi di avere nei prossimi anni. Non inserire il fatturato.
Come riferimento puoi utilizzare il reddito indicato nella tua ultima dichiarazione dei redditi, dopo la deduzione dei costi fiscalmente riconosciuti.

Come leggere il risultato: per la ditta individuale il calcolo usa gli scaglioni IRPEF 2026 (23% fino a 28.000 €, 33% da 28.001 a 50.000 €, 43% oltre 50.000 €). Per una SRL viene applicata l'IRES ordinaria del 24%. Il risultato è una simulazione e non sostituisce il calcolo del commercialista.

Inserisci costo e reddito imponibile per avviare il calcolo

Base fiscale

Costo reale del bene—

Maggiorazione 180%—

Totale fiscalmente rilevante—

A — Senza agevolazione

Ipotesi: il reddito imponibile annuo rimane costante rispetto a quello inserito nel form. Il bene viene ammortizzato secondo le regole ordinarie, senza iperammortamento.

Costo del bene—

Quota di ammortamento 1° anno—

Quota annua a regime—

Deduzione fiscale complessiva—

Totale imposte stimate nel periodo simulato—

È il totale delle imposte calcolate anno per anno durante il periodo della simulazione, dopo la deduzione dell'ammortamento ordinario. Indica quindi quanto risulterebbe complessivamente da pagare nella simulazione senza agevolazione. Non rappresenta l'importo effettivo delle imposte che verrà versato.

B — Con iperammortamento

Ipotesi: il reddito imponibile annuo rimane costante rispetto a quello inserito nel form. L'iperammortamento aumenta la deduzione fiscale e riduce quindi il reddito imponibile e le imposte calcolate.

Costo del bene—

Maggiorazione fiscale—

Deduzione fiscale complessiva—

Deduzione fiscale 1° anno—

Totale imposte stimate nel periodo simulato—

È il totale delle imposte calcolate anno per anno durante lo stesso periodo della simulazione, utilizzando l'iperammortamento. Indica quindi quanto risulterebbe complessivamente da pagare nella simulazione con agevolazione. Non rappresenta l'importo effettivo delle imposte che verrà versato.

Risultato dell'agevolazione

Confrontando i due scenari, il calcolatore stima quanto cambia il carico fiscale grazie alla maggiore deduzione.

Deduzione fiscale in più

—

Risparmio fiscale stimato

—

Differenza tra le imposte complessivamente stimate nei due scenari

—

Il risultato confronta quanto risulterebbe complessivamente da pagare nei due scenari. Se il reddito fiscale effettivo cambia negli anni, cambierà anche il risparmio fiscale effettivo. La simulazione presuppone quindi un reddito fiscale annuo costante.

Simulazione anno per anno

Anno	Reddito pre amm.	Quota A — ordinaria	Quota B — aggiuntiva	Imponibile	Risparmio extra

Le perdite fiscali riportabili sono gestite nella simulazione secondo le regole ordinarie, ma il risultato può variare in presenza di altri redditi, oneri deducibili, detrazioni, addizionali e altre componenti fiscali personali.

Risultato

Imposte stimate senza iperammortamento

—

Imposte stimate con iperammortamento

—

Risparmio fiscale aggiuntivo dell'iperammortamento

—

Costo netto teorico del bene dopo il risparmio fiscale complessivo*

—

* Il costo netto è una rappresentazione economica della simulazione: non significa che il bene venga rimborsato dallo Stato né che il risparmio sia immediato.

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